Wann müssen Sie die Anlage KAP ausfüllen?
- Zinsen von ausländischen Banken: Diese zahlen die Zinsen ohne Abzug deutscher Steuer aus. Sie müssen die Erträge deshalb selbst angeben.
- Kirchensteuer nicht abgeführt: Falls Ihre Bank keine Kirchensteuer einbehalten hat, obwohl Sie kirchensteuerpflichtig sind.
Wann lohnt sich die Anlage KAP?
- Freibetrag nicht ausgeschöpft: Sie haben keinen oder einen zu niedrigen Freistellungsauftrag erteilt und Steuern gezahlt, obwohl Sie unter 1.000 € lagen.
- Niedriges Einkommen: Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 %, können Sie die Günstigerprüfung beantragen. Dann werden die Zinsen mit Ihrem niedrigeren Satz besteuert.
- Quellensteuer im Ausland: Wurde im Ausland Steuer einbehalten, können Sie sie oft anrechnen lassen.
Welche Unterlagen brauchen Sie?
Von deutschen Banken erhalten Sie eine jährliche Steuerbescheinigung. Bei ausländischen Banken bekommen Sie meist eine Zinsübersicht oder Jahresbescheinigung im Onlinebanking. Daraus übernehmen Sie die Zinserträge und gegebenenfalls die einbehaltene Quellensteuer.
Wichtig beim Festgeld
Beim Festgeld zählt, wann die Zinsen gutgeschrieben werden. Zahlt die Bank erst am Ende der Laufzeit aus, versteuern Sie die gesamten Zinsen in diesem Jahr. Werden sie jährlich gutgeschrieben, geben Sie sie jedes Jahr an.
Hinweis: Diese Informationen ersetzen keine Steuerberatung. Die Zeilennummern der Anlage KAP ändern sich häufig. Halten Sie sich an die aktuelle Ausfüllanleitung Ihres Finanzamts oder an ELSTER.
Quellen zur Prüfung (nicht veröffentlichen): Stiftung Warentest: Zinsen im Ausland versteuern · Biallo: Steuern auf Tages- und Festgeld